UCITS ETF(一)補充資料：計算美國遺產稅(US Estate Tax)時的美國地方資產(US Situ. Assets)

非美籍人士持有美國地方資產時，應了解美國遺產稅的相關規定及哪些資產屬於美國地方資產。本文將介紹哪些資產會被課徵稅款，以及哪些資產可以免稅，以減少遺產稅負擔。

在之前寫過的blog文中，提到了非美籍股資人使用UCITS ETF的優勢（相關連結），但卻沒有補充哪些美國地方資產會被計算在美國遺產稅的範圍內。儘管在美國國稅局IRS網站中找不到詳細的說明，但一些機構有特別列出，這些資訊可以協助減少或避免美國遺產稅的負擔。

以下是計算美國遺產稅時會被納入計算的資產類別:

1.在美國的房地產

2.美國上市的股票

3.美國註冊的交易所基金

4.在美國存放的真實和可觸摸到的個人資產，如車子、船隻、珠寶等

5.美國退休金計劃和年金戶口

6.美國人、公司或政府發行的債項，但不包括不需繳納預扣稅的債項

7.在美國証劵戶口內的存款

 

以下是計算美國遺產稅時不會被納入計算的資產類別:

1.非美國註冊的基金中持有的美國股票

2.非美國註冊的交易所基金中持有的美國股票

3.美國預託證券(ADR)

4.不需要繳納預扣稅的美國公司或政府發行的債項

5.在美國銀行的現金存款

6.只是單純路過美國的真實和可觸摸到的個人資產，如在美國旅遊時不幸在當地身故，旅客身上的現金或珠寶不會被納入計算。

 

延伸閱讀

UCITS ETF (一) : 使用UCITS ETF的優勢 

https://martisfi.blogspot.com/2022/08/etf-etf.html

UCITS ETF (二) : 累積型和配息型ETF

https://martisfi.blogspot.com/2022/11/ucits-etf-etf.html

2023/03 - 02月股息和3月月供記錄

2023年02月沒有股息收入。

02月薪金月供投入: HKD 13,500

總投入額: HKD 13,500

投入時股票和債券比例為 70 : 30

調整股債配置比例至 (71 : 29)，今月的投入為:

VWRD :16

針草帽18Km

針草帽連走是香港著名的登山/山跑路線，起點多於菠蘿壩小巴站，總長度約為18公里，從海拔高度165米攀升至全港最高的927米。

這條路線需要有一定的體力和耐力，建議事先做好充足的補給準備，攜帶足夠的水和食物，穿著合適的行山鞋，關注天氣和路況的變化。此外，在行山過程需要注意安全，不要超出自己的能力範圍。

如果你是行山愛好者，針草帽連走是一個值得挑戰的路線。這條路線不僅可以讓你觀賞到香港的城市和自然美景，還可挑戰自己的體力和耐力。但在挑戰之前，請務必做好充足的準備和安全措施，享受行山的樂趣。

2023/02總結

現時投資組合:-

HKG

4252: 500 (2025到期)

 

ETF (US & UCITS)

VT        : 361.22

VWRD  : 1,782

AGGG   : 19,187

Crowdfunding

Peerberry : EUR 2,803

Mintos     : EUR 1,953

 

現時總投資為HKD 2,433,674 (未計算強積金)

現時總投資回報為-556,598 (-21.3%)，比上月總結 -496,009 下跌 60,598。

2023年02月 XIRR為 -2.7%

2023全年 XIRR為3.6%

 

組合股債比例為: 股票:債劵 = 71.2% : 28.8%。

2023年2月中旬開始傳出加息的節奏未完，股市亦開始下跌，資產組合亦不免跟隨下跌。

上月閱完威廉‧伯恩斯坦的《投資人宣言》，隨即開始閱讀下一本書，但我的閱讀速度一向很慢，下一篇的閱讀總結看來不會短期發佈。

最近止凡有一篇blog文提到，他的一位網友透過獨特的方式選股，成功在三年內將資產增長了600倍，超越巴老的回報。不過，我認為這樣的資產增長幅度不太可能長期持續下去。儘管過程中經過充分的研究和分析，股價走勢仍然可能出現預料之外的情況。此外，這種選股方式不容易複製，短期內進出市場的不同入市價和賣出價格都會對投資回報產生很大的影響。相較之下，指數投資容易做到可再現性(Reproducibility)，而且可以預期長期投資回報，無需複雜的技術和知識即可實現。儘管回報相對較低(只是市場的回報)，但是也有著穩定的投資報酬率。唯一的缺點是不能像傳奇一樣極速獲得高額回報，需要長期留在市場中才能實現。