銀色債券2022息率是以定息4%年利率或最近6個月的綜合消費物價指數計算，以較高者為準。銀色債券沒有二手市場，抽中想提現可以直接賣俾政府，政府會以原價及相應的累計利息贖回債券。如果家中有家人超過60歲真係無理由唔抽呢類接定零風險的政府債券，當係比供樓Mortage Link取得更高利息或應急資金停泊處都可以。
(***申請至9月2日完結, 9月14日發行)
2022年8月26日星期五
2022年8月23日星期二
2022/08 - 07月股息和08月月供記錄
2022年07月股息收入:
AGGG: HKD 2,93007月薪金月供投入: HKD 27,271
總投入額: HKD30,201
投入時大中型股，小型股和債比例為 68.9 : 7.7 : 23.4
維持原設定的大中型股，小型股和債配置比例 (67.5 : 7.5 : 25)，今月的投入為:
AGGG: 867
月供後大中型股，小型股和債配置比例為 68 : 7.5 : 24.4
2022年8月7日星期日
UCITS ETF (一) : 使用UCITS ETF的優勢
不同於美國註冊的ETF，投資UCITS ETF比投資美國ETF主要有以下兩個優勢:
1. 更低的利息稅率 (Withholding Tax)
2. 沒有遺產稅問題 (Estate Tax)
更低的利息稅率
在收取美國註冊的ETF股息時，美國政府會先在稅息收取前徵收股息的預扣稅(Withholding tax)。對非美籍的投資人(如香港人或台灣人)，稅率為股息的30%，部分ETF(如VT)持不同國家或地區的股票，在計算股息稅上會低於30% (如新加波和香港是沒有股息稅)，該部分會在申請退稅後退還給投資人。一些證券商(如IB)是會在稅務年度過後自動發還，不用自己申請退稅。
大多的UCITS ETF都是在愛爾蘭註冊。而收取UCITS ETF股息時，內裡的美國股票會收取愛爾蘭ETF 15%的股息稅，比美國ETF少了一半。UCITS ETF再派發給香港人或台灣人是沒有股息稅。因此VT或VWRD/VWRA這類以美國股票佔較大比重的ETF，在利息稅率上相對有明顯優勢。
遺產稅問題
美國註冊的ETF另一個問題是有遺產稅問題(Estate Tax)，如投資人去世時持有美國資產超過六萬美元，投資人的遺孀收取遺產是需要繳納遺產稅。稅率依IRS網站的Instruction for Form 706 Part 2 Table A計算(下圖)。
如果你在退休開始時不幸去世，而戶口持有920萬港元的美元資產(即118.5萬美元) ##，所需的遺產稅為:
需計算的遺產稅的遺產總數: 1,185,000 - 60,000 = 1,125,000美元
依 Instruction for Form 706 Part 2 Table A，首 1,000,000美元的遺產稅 = 345,800美元
餘下的遺產稅= 125,000 X 40% = 50,000美元
遺產稅總數 = 345,800 + 50,000 = 395,800美元 (約308萬港元)，即遺產的三分之一需要雙手獻給美國政府才可領取遺產，對資產傷害甚為嚴重。
相反如果投資人不持有美國註冊的ETF，改為持有UCITS ETF，以現時愛爾蘭的稅制，愛爾蘭無需向非愛爾蘭的投資人收取遺產稅，投資人則無需擔心遺產稅問題。因此如果持有美國資產超過六萬美元時，可考慮持有UCITS ETF避免遺產稅事宜。
註
以上資料為個人資料收集再整理所得，不確保資料絕對無誤，資料如有錯漏請指出及會作出修正。
## 依滙豐退休策劃指標2022年第二季的數據中，舒適生活二人每月支出30,740港元以4%提領法則計算的退休所需金額。
延伸閱讀
UCITS ETF(一)補充資料：計算美國遺產稅(US Estate Tax)時的美國地方資產(US Situ. Assets)
https://martisfi.blogspot.com/2023/03/ucits-etfus-estate-taxus-situ-assets.html
UCITS ETF (二) : 累積型和配息型ETF
https://martisfi.blogspot.com/2022/11/ucits-etf-etf.html
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